TÍTULO DEL CARGO
JEFE DE CONTROL PREVIO Y/O POSTERIOR
CÓDIGO: 49034 NIVEL: 9
DESCRIPCIÓN GENÉRICA DE FUNCIONES

OBJETIVO GENERAL

Planificar las actividades de la Unidad de Control Previo y/o Posterior de la Contraloría Interna de la Institución, estableciendo criterios, objetivos imparciales, independientes y apolíticos y dando al personal los lineamientos a seguir para la evaluación de los resultados de la gestión a través de auditorías, revisando, analizando y conformando las situaciones tramitadas y/o causadas; cumpliendo y haciendo cumplir las leyes, principios y normas técnicas que regulan la materia y realizando recomendaciones sobre los correctivos que estime necesarios, a fin de garantizar la eficacia, eficiencia y economicidad de las operaciones de la Institución y la legalidad de los actos administrativos.

FUNCIONES, ACTIVIDADES Y/O TAREAS

Control Previo

Planifica y coordina el proceso de control previo de la Contraloría Interna de la Institución, a las operaciones y actos administrativos realizados por sus diferentes dependencias, asignando al personal a su cargo las tareas de revisión y análisis de situaciones administrativas tramitadas ante la unidad.

Verifica y comprueba los análisis y revisiones de los soportes y/o documentos tramitados ante la unidad a su cargo.

Conforma y firma la documentación objeto de revisión y análisis sin objeciones, y la remite al Contralor Interno para su aprobación.

Levanta informes técnicos de los casos objetados por el personal a su cargo o que no cumplen con las leyes y/o las resoluciones internas de la Institución.

Remite al Contralor Interno, oficio con los casos que presentan irregularidades en el procedimiento administrativo.

Detecta irregularidades en el proceso de control previo, proponiendo soluciones pertinentes en base a los procedimientos, normas, objetivos que sustentan la gestión contralora.

Propone ante el Contralor Interno, soluciones en materia de control previo.

Evacua consultas en materia de su competencia.

Coordina el trabajo de los analistas a su cargo.

Control Posterior

Planifica las Auditorías a realizar en la Institución en el período establecido, tomando en cuenta las áreas críticas detectadas en auditorías anteriores y las solicitudes efectuadas por las Autoridades de la Institución.

Elabora los programas de trabajo, estableciendo objetivos y procedimientos a seguir e indicando los recursos humanos y materiales necesarios, y estimando el tiempo de ejecución.

Recolecta y analiza toda la documentación relacionada con las auditorías y detecta fuentes de información para la ejecución de las mismas.

Elabora planes de trabajo para auditorías de emergencia en unidades, para las cuales no han sido programadas las mismas.

Analiza leyes, reglamentos y normas técnicas que regulan las actividades de control posterior.

Recomienda que se cumplan las leyes, reglamentos y resoluciones que emanan la máxima autoridad de la Institución, asi como de las demás autoridades.

Planifica y coordina las actividades de sustanciación de las averiguaciones administrativas.

Designa las comisiones y los coordinadores de grupo, para la ejecución de las auditorías.

Informa a los auditores, mediante oficio u orden de trabajo, las actividades en las que van a participar y los objetivos que se persiguen con la auditoría.

Aprueba las acciones e informes parciales de los auditores sobre el desarrollo de las auditorías.

Analiza los informes de resultados presentados por los auditores y elabora informe final de la auditoría.

Elabora informe final de sustanciación de averiguaciones administrativas, una vez estudiado el expediente.

Envía al Contralor Interno el informe de sustanciación conjuntamente con el expediente, para su firma y remisión al Consejo Universitario.

Realiza recomendaciones que considera apropiadas, basándose en el resultado de las auditorías y conforme a las leyes, reglamentos y procedimientos que regulen la materia.

Genéricas

Presta asistencia y asesoría al Contralor Interno, en las áreas de su competencia.

Asiste a reuniones relacionadas con áreas de su competencia, cuando su presencia es requerida.

Vela por el cumplimiento de las disposiciones establecidas en materia de auditoría, que rigen las funciones de la unidad.

Asiste a talleres, seminarios, conferencias, foros y otros eventos similares que guarden relación con su área de desempeño, promovidos por la Institución u otros organismos públicos o privados.

Suple ausencias temporales del Contralor Interno, cuando esta responsabilidad le sea asignada.

Supervisa, controla y evalúa al personal a su cargo.

Redacta y firma la correspondencia emanada de la Unidad.

Vela porque se mantengan actualizados los archivos de la Unidad.

Mantiene informado a su superior inmediato de las actividades realizadas en la Unidad.

Reporta a su superior inmediato, cualquier irregularidad detectada en los procesos.

Opera un microcomputador para accesar información.

Cumple con las normas y procedimientos en materia de seguridad integral, establecidos por la organización.

Mantiene en orden equipo y sitio de trabajo, reportando cualquier anomalía.

Elabora informes periódicos de las actividades realizadas.

Realiza cualquier otra tarea afín que le sea asignada.

1.- ÁMBITO DE LA ACTUACIÓN:
RESPONSABILIDAD:

MATERIALES:

Maneja constantemente equipos y materiales de fácil uso y medianamente complejos, siendo su responsabilidad directa.

DINERO:

Es responsable directo de títulos y valores, implícitos en la evaluación de la gestión.

INFORMACIÓN CONFIDENCIAL:

Maneja en forma directa un grado de confidencialidad medio.

TOMA DE DECISIONES:

Las decisiones que se toman se basan en políticas específicas, procedimientos definidos para lograr objetivos específicos, mejorar métodos o establecer técnicas y estándares, a nivel de unidad.

SUPERVISIÓN:

El cargo recibe supervisión general de manera directa y periódica y ejerce una supervisión general y específica de manera directa y periódica.

RELACIONES INTERNAS Y EXTERNAS:
RELACIONES INTERNAS:

El cargo mantiene relaciones continuas con el personal a su cargo y con su jefe inmediato, a fin de apoyar y/o ejecutar y/o coordinar y/o controlar y/o aprobar lo relativo al área, y frecuentes con todas las dependencias de la Institución, a fin de ejecutar y/o coordinar lo relativo al área; exigiéndose para ello una buena habilidad para obtener cooperación.

RELACIONES EXTERNAS:

Ninguna.

2. CONDICIONES AMBIENTALES Y RIESGO DE TRABAJO:
AMBIENTE DE TRABAJO:

El cargo se ubica en un sitio cerrado, generalmente agradable y no mantiene contacto con agentes contaminantes.

RIESGO:

El cargo está sometido a un riesgo irrelevante, con posibilidad de ocurrencia baja.

ESFUERZO:

El cargo exige un esfuerzo físico de estar sentado/parado constantemente, y requiere de un grado de precisión manual bajo y un grado de precisión visual medio.

3.- PERFIL DEL CARGO:

EDUCACIÓN Y EXPERIENCIA:

A) EDUCACIÓN:

Licenciado en Contaduría Pública o su equivalente, más especialización en el área de Auditorías.

EXPERIENCIA:

Siete (7) años de experiencia progresiva de carácter operativo, supervisorio y estratégico en el área de Auditoría y/o Evaluación de Gestiones.

B) EDUCACIÓN:

Licenciado en Contaduría Pública o su equivalente.

EXPERIENCIA:

Diez (10) años de experiencia progresiva de carácter operativo, supervisorio y estratégico en el área de Auditoría y/o Evaluación de Gestiones.

CONOCIMIENTOS, HABILIDADES Y DESTREZAS:

CONOCIMIENTOS EN:

Auditoría.
Ley de Universidades y su Reglamento.
Ley Orgánica de Procedimientos Administrativos
Ley Orgánica del Trabajo y su Reglamento
Reglamento de las Contralorías Internas.
Ley de la Contraloría General de la República y su Reglamento.
Ley Orgánica de Régimen Presupuestario.
Ley de Carrera Administrativa y su Reglamento.
Ley Orgánica de Salvaguarda del Patrimonio Público.
Ordenamiento Jurídico Venezolano.
Reglamento Interno del Consejo Universitario.
Convenios de Trabajo del Personal Docente, Administrativo y Obrero.
Resoluciones emanadas del Consejo Universitario.
Estatuto Único del Profesor Universitario.
Leyes Fiscales y Reglamentos de Presupuesto y Finanzas.
Decretos Presidenciales aplicables a la Institución.
Otras Leyes y Reglamentos que rigen los actos administrativos, aplicables en la Institución.
Sistema de su unidad.
Supervisión de personal.
Normas de Auditoría de Estado.
Norma de Control Interno.
Código de Ética del Auditor.

HABILIDAD PARA:

Analizar y comprender leyes, reglamentos, resoluciones y demás documentos legales.

Tomar decisiones

Elaborar y presentar informes técnicos y de sustanciación de averiguaciones administrativas.

Elegir persona idóneas para coordinar las actividades de Auditorías.

Mantener relaciones interpersonales con el personal de las diversas dependencias de la Institución.

Planificar el trabajo de las auditorías.

Revisar y analizar los informes de auditorías.

Dirigir y coordinar acciones de grupos.

Comunicarse claramente en forma oral y escrita.

Trabajar bajo presión.

DESTREZAS EN:

El manejo de microcomputador.

El uso de material de oficina.

ADIESTRAMIENTO REQUERIDO:

Auditoría operacional.

Averiguaciones administrativas.

Acto administrativo.

Redacción de informes de auditorías.

Actualización en materia fiscal.

Entrenamiento en el sistema de su unidad.